С 2025 года у самозанятых новые правила работы. Эксперты компании «Ваш кадровый советник» подготовили разбор изменений по фактам — без лишней воды. Бонус – 8 способов подстраховаться от претензий инспекторов.
Статистическая отчетность – новая обязанность
С 2025 года самозанятые должны сдавать отчеты в Росстат (ФЗ от 22.07.2024 № 206-ФЗ). Уведомления будут приходить через «Госуслуги» или ГИС «Цифровая аналитическая платформа». Физлица смогут отчитываться на бумаге или электронно, а ИП — только в электронном виде с ЭП.
Запрет на грузоперевозки свыше 3,5 тонн
Госдума в первом чтении одобрила запрет самозанятым работать на фурах тяжелее 3,5 тонн (проект № 647526-8). Причина: схемы ухода от налогов среди дальнобойщиков. По закону такие перевозки — только для компаний и ИП.
Новые налоговые режимы при потере статуса самозанятого
Раньше при утрате статуса можно было перейти только на УСН или ЕСХН. С 2025 года добавились: ПСН (патент) и АУСН (автоматизированная УСН)
Юрлица могут нанимать самозанятых на срок от 3 месяцев
ФНС уточнила: нет ограничений по длительности договоров (письмо от 11.11.2024 № АБ-4-20/12835@).
«Яндекс Такси» платит налог за водителей
С 1 февраля 2025 года сервис автоматически перечисляет НПД за всех самозанятых водителей.
Пенсия самозанятых: новые расчеты
Для максимальной пенсии (~48 тыс. руб.) нужно: платить взносы 35 лет, перечислить в сумме более 16,5 млн руб.
Кто может стать самозанятым в 2025 году?
- Граждане РФ, ИП, а также жители стран ЕАЭС
- Доход до 2,4 млн руб. в год
- Без наемных работников (можно нанимать подрядчиков
- Нельзя: производить подакцизные товары и др. запрещенные виды деятельности
Важно: если самозанятый раньше был ИП, закрытие ИП не лишает его статуса.
Какие налоги платят самозанятые?
- НПД (4% — с физлиц, 6% — с юрлиц)
- Не платят: НДФЛ, страховые взносы (кроме добровольных), НДС (кроме ИП при ввозе товаров)
- Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» (платеж — до 28 числа каждого месяца).
Отчетность самозанятых
- Не нужно сдавать декларации (данные передаются через «Мой налог»).
- Но с 2025 года — статотчетность в Росстат.
Осторожно: проверки на подмену трудовых отношений
Налоговики следят, чтобы выплаты самозанятым не выглядели как зарплата. Как избежать претензий? (можно предложить скачать таблицу)
|
Опасность |
Что скажут налоговики |
Как безопаснее |
|---|---|---|
|
Платить через зарплатный проект |
Это признак трудовых отношений |
Платить как обычным подрядчикам, лучше через другой банк |
|
Переводить деньги 2 раза в месяц |
Похоже на аванс и зарплату |
Платить по факту выполненных работ (по акту) |
|
Одинаковые суммы без учета объема |
Подозрение на зарплату |
Платить только за реальные услуги |
|
Указание в платеже «оплата труда» |
Признак трудового договора |
Писать конкретно: «оплата по договору за (услугу)» |
|
Оплата проезда/проживания |
Это доход, с которого надо удержать НДФЛ |
Включать такие расходы в стоимость договора |
|
Массовые выплаты >20 000 руб./мес. |
Риск теневой занятости |
Готовить обоснование, почему нужны самозанятые, а не сотрудники |
|
Перевод без проверки статуса НПД |
Если контрагент потерял статус, компания должна удержать НДФЛ |
Проверять статус через npd.nalog.ru или запрашивать справку |
|
Фиксированный аванс |
Похоже на зарплату |
Указывать в платеже: «предоплата по договору за (услугу)» |
Как минимизировать риски при работе с самозанятыми?
Если ваш бизнес активно привлекает самозанятых, но вы хотите избежать претензий со стороны налоговой и трудовой инспекции, компания «Ваш кадровый советник» готова взять эти риски на себя.
Аутстаффинг – безопасное решение
Мы предлагаем полное выведение персонала за штат вашей компании с оформлением в наше юрлицо. Это позволяет вам:
- снизить риски проверок – налоговики не смогут оспорить статус самозанятых, так как все вопросы кадрового учета будут на нашей стороне.
- оптимизировать затраты – гибкие схемы оформления (ТК, ГПХ, самозанятые) без потери качества работы.
- избежать ошибок в документах – наши эксперты оформляют все в соответствии с законом.
Какие процессы мы берем на себя?
- Кадровый учет – прием, увольнение, кадровые документы, отчетность.
- Бухгалтерия и зарплата – расчет выплат, компенсаций, страховых взносов, сдача отчетов.
- Юридическое сопровождение – защита при проверках, трудовые споры, миграционные вопросы.
- Охрана труда – медосмотры, обучение, инструктажи.
- Воинский учет – ведение в строгом соответствии с законом.
Оставьте заявку, и мы подберем для вас оптимальное решение с учетом специфики вашего бизнеса.
